퇴직금 1억 원, 한 번에 받을까 연금으로 받을까?｜4050이 꼭 따져야 할 세금 차이

퇴직금을 일시금으로 받을지 IRP를 통해 연금으로 받을지 고민이라면 세금, 인출 조건, 현금 활용 계획을 함께 비교해야 합니다. 4050 직장인이 퇴직급여 수령 방식을 결정하기 전에 확인할 사항을 정리합니다.

퇴직을 앞두면 가장 먼저 궁금해지는 것 중 하나가 퇴직금입니다. 오랫동안 일해 마련한 목돈인 만큼 대출을 갚거나 주택자금으로 활용하고 싶을 수도 있고, 매달 연금처럼 나누어 받아 노후생활비로 사용하고 싶을 수도 있습니다.

문제는 퇴직금을 어떻게 받느냐에 따라 세금이 부과되는 시점과 자금 활용 방식이 달라질 수 있다는 점입니다. 따라서 단순히 목돈을 한 번에 받는 것이 편리한지, 연금으로 받는 것이 유리한지만 따져서는 안 됩니다.

핵심은 세후 수령액과 앞으로 필요한 현금, 장기적인 노후소득을 함께 비교하는 것입니다.

퇴직급여는 어떤 방식으로 받을 수 있을까?

퇴직급여는 퇴직금 제도와 퇴직연금제도 등 적용받는 제도에 따라 지급 절차가 달라질 수 있습니다. 퇴직연금에는 대표적으로 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형퇴직연금(IRP)이 있습니다.

일반적으로 퇴직급여는 IRP 계좌로 이전해 관리할 수 있으며, 법에서 정한 예외도 있습니다. 2022년 4월 14일부터는 퇴직급여의 IRP 이전이 원칙적으로 의무화됐지만, 55세 이후 퇴직하거나 퇴직급여액이 300만원 이하인 경우 등 예외 사유가 존재합니다. https://www.moel.go.kr/retirementpay.do

IRP로 이전한 퇴직급여는 계좌에 보유하면서 운용할 수 있고, 관련 요건에 따라 일시금 또는 연금 형태로 수령할 수 있습니다. 다만 IRP에 입금됐다는 이유만으로 자유롭게 인출할 수 있는 것은 아닙니다.

일시금과 연금 수령의 차이

구분	일시금 수령	연금 수령
자금 활용	목돈을 비교적 빠르게 활용 가능	일정 기간에 걸쳐 나누어 사용
세금	퇴직소득세 등 적용	연금 수령 요건에 따라 과세 방식이 달라짐
장점	부채 상환이나 큰 지출에 대응하기 쉬움	장기적인 현금흐름 관리에 도움
주의점	목돈을 빨리 소진할 위험	인출 조건과 기간, 운용 위험을 고려해야 함

퇴직급여를 IRP로 이전하면 일반적으로 퇴직소득세 과세가 이연될 수 있습니다. 이후 연금으로 적법하게 수령하는 경우에는 적용 요건에 따라 일시금 수령과 다른 과세 방식이 적용될 수 있습니다.

다만 연금이 언제나 유리한 것은 아닙니다. 인출 시기와 금액, 퇴직소득의 종류, 세법상 요건에 따라 세금이 달라질 수 있으므로 개인별 예상 세액을 비교해야 합니다.

세후 수령액을 어떻게 비교할까?

가령 퇴직급여가 2억원이라고 가정해 보겠습니다. 이 금액을 일시금으로 받을 때의 세후 금액과 연금으로 나누어 받을 때의 예상 세후 금액을 각각 계산하는 것이 출발점입니다.

비교할 항목은 다음과 같습니다.

• 일시금 수령 시 예상 퇴직소득세
• IRP 이전 후 연금 수령 시 예상 세금
• 연금 수령 기간과 연간 인출액
• IRP 운용상품의 수수료와 투자 위험
• 퇴직 직후 필요한 주택자금·부채 상환액

실제 세후 수령액은 근속연수, 퇴직급여의 구성, 인출 시점과 방식 등에 따라 달라집니다. 따라서 2억원이라는 금액만으로 어느 방식이 더 유리하다고 단정할 수는 없습니다.

퇴직금을 받기 전 확인할 5가지

첫째, 퇴직 직후 반드시 필요한 지출을 계산합니다. 주택대출 상환이나 전세보증금 마련처럼 피하기 어려운 지출이 있는지 확인합니다.

둘째, 퇴직소득세 예상액을 확인합니다. 회사와 금융기관에 지급 예상액과 세금 관련 자료를 요청합니다.

셋째, IRP의 인출 조건을 확인합니다. 중도 인출이 가능한 사유와 세금상 불이익을 사전에 확인해야 합니다.

넷째, 연금 수령 기간과 예상 생활비를 비교합니다. 단순히 매월 얼마를 받는지만 보지 말고 다른 연금소득과 함께 살펴봅니다.

다섯째, 운용 위험을 점검합니다. IRP 안에서 투자하는 상품에 따라 원금 손실이 발생할 수 있으므로 상품의 위험과 수수료를 확인합니다.

FAQ

Q1. 퇴직금을 IRP로 받으면 세금을 내지 않아도 되나요?

일반적으로 퇴직급여를 IRP로 이전하면 퇴직소득세 과세가 이연될 수 있습니다. 세금이 영구적으로 면제되는 것은 아니며, 실제 인출 방식에 따라 과세됩니다.

Q2. 55세가 넘으면 퇴직금을 무조건 연금으로 받아야 하나요?

그렇지는 않습니다. 관련 요건에 따라 일시금이나 연금 수령을 검토할 수 있습니다. 다만 IRP의 인출 규정과 세금 차이를 확인한 후 결정해야 합니다.

Q3. 퇴직금을 전부 대출 상환에 사용해도 될까요?

대출이자 절감 효과는 있을 수 있지만, 퇴직 후 사용할 현금이 부족해질 위험도 있습니다. 상환 후 남는 현금과 향후 필수 지출을 먼저 계산하세요.

마무리

퇴직금은 오랜 근로의 결과물이자 중요한 노후자산입니다. 한 번에 받을지 연금으로 받을지 결정할 때는 세금만이 아니라 당장 필요한 돈, 앞으로의 생활비, 자산 운용 위험까지 함께 고려해야 합니다.

이 글은 일반적인 금융정보를 제공하기 위한 것으로, 실제 세금과 수령 조건은 개인별 상황 및 관련 법령에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직 전에 고용노동부와 국세청, 퇴직연금사업자에게 본인의 예상 수령액과 세금을 확인하시기 바랍니다.

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공식 참고자료: 고용노동부 퇴직연금 안내, 국세청

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